La estructura de su negocio afecta la cantidad que paga en impuestos, su capacidad para recaudar dinero, la documentación que necesita presentar y su responsabilidad personal. Tendrá que elegir una estructura comercial antes de registrar su negocio en el estado. La mayoría de las empresas también necesitarán obtener un número de identificación fiscal y solicitar las licencias y permisos correspondientes. Elija con cuidado. Si bien puede convertir a una estructura comercial diferente en el futuro, puede haber restricciones en función de su ubicación. Esto también podría tener consecuencias fiscales y una disolución no deseada, entre otras complicaciones.

Revisar estructuras comerciales comunes

Propietario único

Una empresa unipersonal es fácil de formar y le brinda un control completo de su negocio. Se lo considera automáticamente un propietario único si realiza actividades comerciales pero no se registra como ningún otro tipo de negocio. Las empresas unipersonales no producen una entidad comercial separada. Esto significa que sus activos y pasivos comerciales no están separados de sus activos y pasivos personales. Usted puede ser personalmente responsable de las deudas y obligaciones de la empresa. Los propietarios únicos aún pueden obtener un nombre comercial. También puede ser difícil recaudar dinero porque no puedes vender acciones, y los bancos dudan en prestar a empresas unipersonales.

Asociación

Las asociaciones son la estructura más simple para que dos o más personas posean un negocio juntos. Hay dos tipos comunes de sociedades: sociedades limitadas (LP) y sociedades de responsabilidad limitada (LLP).
Las sociedades limitadas tienen solo un socio general con responsabilidad ilimitada, y todos los demás socios tienen responsabilidad limitada. Los socios con responsabilidad limitada también tienden a tener un control limitado sobre la empresa, lo que se documenta en un acuerdo de asociación. Las ganancias se transfieren a las declaraciones de impuestos personales, y el socio general, el socio sin responsabilidad limitada, también debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia. Las sociedades de responsabilidad limitada son similares a las sociedades limitadas, pero otorgan responsabilidad limitada a cada propietario. Un LLP protege a cada socio de las deudas contra la sociedad, no serán responsables de las acciones de otros socios.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC)

Una LLC le permite aprovechar los beneficios de las estructuras comerciales de corporaciones y sociedades. Las LLC lo protegen de la responsabilidad personal en la mayoría de los casos, sus activos personales, como su vehículo, casa y cuentas de ahorro, no estarán en riesgo en caso de que su LLC enfrente la bancarrota o los juicios. Las ganancias y pérdidas pueden transferirse a su ingreso personal sin enfrentar impuestos corporativos. Sin embargo, los miembros de una LLC se consideran trabajadores por cuenta propia y deben pagar contribuciones de impuestos de trabajo por cuenta propia a Medicare y al Seguro Social.

Las LLC pueden tener una vida limitada en muchos estados. Cuando un miembro se une o deja una LLC, algunos estados pueden exigir que la LLC se disuelva y se vuelva a formar con una nueva membresía, a menos que ya exista un acuerdo dentro de la LLC para comprar, vender y transferir la propiedad.LLC puede ser una buena opción. elección para empresas de riesgo medio o alto, propietarios con activos personales significativos que desean proteger y propietarios que desean pagar una tasa impositiva más baja de lo que pagarían con una corporación.

Corporación

Una corporación, a veces llamada corporación C, es una entidad legal que está separada de sus propietarios. Las corporaciones pueden obtener ganancias, pagar impuestos y ser legalmente responsables. Las corporaciones ofrecen la mayor protección a sus propietarios contra la responsabilidad personal, pero el costo de formar una corporación es más alto que otras estructuras. Las corporaciones también requieren un registro más extenso, procesos operativos e informes.

A diferencia de los propietarios únicos, las sociedades y las LLC, las corporaciones pagan impuestos sobre sus ganancias. En algunos casos, las ganancias corporativas se gravan dos veces: primero, cuando la compañía obtiene ganancias, y nuevamente cuando se pagan dividendos a los accionistas en sus declaraciones de impuestos personales. Las corporaciones tienen una vida completamente independiente, separada de sus accionistas. Si un accionista deja la compañía o vende sus acciones, el grupo C puede continuar haciendo negocios relativamente tranquilo.

Las corporaciones tienen una ventaja cuando se trata de recaudar capital porque pueden recaudar fondos a través de la venta de acciones, lo que también puede ser un beneficio para atraer empleados. Las corporaciones pueden ser una buena opción para negocios de riesgo medio o alto, negocios que necesitan recaudar dinero y negocios que planean "salir a bolsa" o eventualmente ser vendidos.

S corp

Una corporación S, a veces llamada corporación S, es un tipo especial de corporación que está diseñada para evitar el inconveniente de doble imposición de las corporaciones C regulares. Los cuerpos S permiten que las ganancias y algunas pérdidas se transfieran directamente a los ingresos personales de los propietarios sin estar sujetos a las tasas impositivas corporativas. No todos los estados gravan a los cuerpos S por igual, pero la mayoría los reconoce de la misma manera que el gobierno federal e impuestos accionistas en consecuencia. Algunos estados gravan a S corps sobre las ganancias por encima de un límite especificado y otros estados no reconocen la elección de S corp en absoluto, simplemente tratan el negocio como un corp C.

S corps debe presentar una solicitud ante el IRS para obtener el estado de S corp, un proceso diferente de registrarse con su estado. Existen límites especiales para S corps. S corps no puede tener más de 100 accionistas, y todos los accionistas deben ser ciudadanos estadounidenses. Aún tendrá que seguir procesos estrictos de archivo y operación de un cuerpo en C. Los cuerpos también tienen una vida independiente, al igual que los cuerpos en C. Si un accionista abandona la empresa o vende sus acciones, el Scorp puede continuar haciendo negocios relativamente tranquilo.

Corporación sin fines de lucro

Las corporaciones sin fines de lucro están organizadas para realizar obras de caridad, educación, religiosas, literarias o científicas. Debido a que su trabajo beneficia al público, las organizaciones sin fines de lucro pueden recibir el estado de exención de impuestos, lo que significa que no pagan impuestos estatales o federales sobre los ingresos sobre las ganancias que obtiene.

Las organizaciones sin fines de lucro deben presentar una declaración ante el IRS para obtener una exención de impuestos, un proceso diferente al de registrarse en su estado. También deben seguir reglas especiales sobre lo que hacen con las ganancias que obtienen. Por ejemplo, no pueden distribuir ganancias a miembros o campañas políticas. Las organizaciones sin fines de lucro a menudo se denominan corporaciones 501 (c) (3), una referencia a la sección del Código de Rentas Internas que se usa más comúnmente para otorgar el estado de exención de impuestos.